L’état de la gestion du risque opérationnel dans les banques marocaines

Youness El Kandoussi

on 2 years ago

L’état de la gestion du risque opérationnel dans les banques marocaines

La gestion du risque opérationnel dans les banques marocaines : vers une standardisation des approches de gestion

Le risque opérationnel est défini par le Comité de Bâle comme « le risque de pertes résultant de processus internes inadéquats ou défaillants, de personnes et systèmes, ou d’événements externes» https://www.ir-bankofafrica.ma/sites/default/files/2020-08/Organisation%20de%20la%20gestion%20des%20risques%20-%202019.pdf. Il englobe ainsi les risques liés à la fraude, aux erreurs humaines, aux défaillances techniques, aux catastrophes naturelles, aux changements réglementaires, etc. Le risque opérationnel est considéré comme l'un des principaux risques auxquels sont exposées les banques, et sa gestion est devenue un enjeu stratégique pour la stabilité financière et la rentabilité des établissements bancaires.

Au Maroc, le secteur bancaire a connu ces dernières années une évolution importante, marquée par la diversification des activités, l'innovation technologique, l'internationalisation et la concurrence accrue. Ces facteurs ont augmenté la complexité et la vulnérabilité des banques face au risque opérationnel. Ainsi, les banques marocaines ont dû renforcer leur dispositif de gestion des risques opérationnels, en se conformant aux normes internationales et aux exigences du régulateur national, Bank Al-Maghrib.

Selon une étude menée par Chemlal et al. (2020) http://revue-rimms.org/wp-content/uploads/2020/06/ARTICLE-7-ASMAE-MRABET-2.pdf, les banques marocaines cotées en bourse ont adopté une approche globale et intégrée de la gestion des risques opérationnels, basée sur les étapes suivantes :

L'identification des risques opérationnels à travers l'analyse des processus métiers, des incidents passés et des scénarios potentiels.
L'évaluation des risques opérationnels à l'aide d'indicateurs quantitatifs (pertes effectives, pertes attendues, capital économique) et qualitatifs (cartographie des risques, auto-évaluation des risques).
La maîtrise des risques opérationnels par la mise en place de mesures préventives (contrôles internes, procédures, formation) et correctives (plans d'action, assurance, transfert).
Le suivi des risques opérationnels par le reporting régulier des indicateurs de risque, l'audit interne et externe, et le contrôle permanent.
La gouvernance des risques opérationnels par l'implication du conseil d'administration, du comité de direction générale, du comité de pilotage et gestion des risques, et de la direction générale en charge des risques groupe.

L'étude a également montré que la gestion des risques opérationnels a un impact positif sur la performance financière des banques marocaines cotées en bourse. En effet, les auteurs ont trouvé une corrélation significative entre les indicateurs de performance financière (produit net bancaire, résultat net d'exploitation, coefficient d'exploitation, rentabilité des capitaux propres et rentabilité des actifs) et les variables liées à la gestion des risques opérationnels (capital réglementaire alloué au risque opérationnel, nombre d'incidents déclarés, nombre de contrôles effectués).

Par ailleurs, une autre étude réalisée par El Khattabi (2018) https://www.researchgate.net/publication/371304923_La_gestion_du_risque_operationnel_au_sein_des_banques_marocaines_vers_une_standardisation_des_approches_de_gestion a analysé les pratiques de gestion du risque opérationnel au sein de six banques marocaines (Attijariwafa Bank, BMCE Bank of Africa, Banque Centrale Populaire, Crédit Agricole du Maroc, Crédit du Maroc et Société Générale Maroc). L'auteur a constaté que les banques marocaines ont adopté des approches de gestion du risque opérationnel similaires, basées sur les recommandations du Comité de Bâle et les directives de Bank Al-Maghrib. Il a également relevé que les banques marocaines utilisent principalement l'approche standardisée pour calculer le capital réglementaire requis pour couvrir le risque opérationnel. Cette approche consiste à appliquer un coefficient fixe aux produits nets bancaires par ligne d'activité. L'auteur a souligné que cette approche présente des limites, car elle ne reflète pas la réalité du risque opérationnel et ne tient pas compte de la diversité des profils de risque des banques. Il a donc suggéré que les banques marocaines évoluent vers des approches plus avancées, basées sur des modèles internes qui prennent en compte les spécificités de chaque banque.

En conclusion, on peut dire que la gestion du risque opérationnel dans les banques marocaines a connu une amélioration significative, grâce à la mise en place d'un dispositif de gestion global et intégré, conforme aux normes internationales et aux exigences du régulateur national. Cette gestion a permis aux banques marocaines de renforcer leur résilience face aux événements imprévus, et d'améliorer leur performance financière. Toutefois, il reste encore des marges de progression, notamment en matière de calcul du capital réglementaire, qui pourrait être affiné par l'utilisation d'approches plus avancées et adaptées à chaque banque.

Quel est le niveau d'exposition aux de Risques Opérationnels des Banques Marocaine

Il n'existe pas de classement officiel des banques marocaines selon leur niveau de risque opérationnel. Toutefois, on peut essayer d'apprécier ce risque à partir de certains indicateurs financiers, tels que le capital réglementaire alloué au risque opérationnel, le nombre d'incidents déclarés, le nombre de contrôles effectués, ou encore le ratio de couverture du risque opérationnel.

Selon les données publiées par Bank Al-Maghrib https://www.bkam.ma/A-propos/Gouvernance/Gestion-des-risques-et-continuite-d-activites, le capital réglementaire alloué au risque opérationnel par les banques marocaines s'élevait à 13,9 milliards de dirhams à fin 2020, soit 11,6% du capital réglementaire total. Ce montant varie selon les banques, en fonction de leur taille, de leur activité et de la méthode de calcul utilisée. Les banques marocaines utilisent principalement l'approche standardisée, qui consiste à appliquer un coefficient fixe aux produits nets bancaires par ligne d'activité.

Selon les rapports annuels des banques marocaines cotées en bourse https://www.bkam.ma/Stabilite-financiere/Cadre-analytique/Cartographie-des-risques-systemiques, le capital réglementaire alloué au risque opérationnel se répartissait comme suit en 2020 :

Attijariwafa Bank : 4,3 milliards de dirhams, soit 12,5% du capital réglementaire total.
BMCE Bank of Africa : 2,8 milliards de dirhams, soit 10,9% du capital réglementaire total.
Banque Centrale Populaire : 2,6 milliards de dirhams, soit 10,7% du capital réglementaire total.
Crédit du Maroc : 1 milliard de dirhams, soit 14% du capital réglementaire total.
Société Générale Marocaine de Banques : 0,9 milliard de dirhams, soit 9% du capital réglementaire total.
Crédit Agricole du Maroc : 0,8 milliard de dirhams, soit 9,4% du capital réglementaire total.

Ces chiffres ne reflètent pas nécessairement le niveau réel du risque opérationnel dans chaque banque, car ils dépendent aussi des produits nets bancaires et des coefficients appliqués. Il faudrait donc les compléter par d'autres indicateurs qualitatifs, tels que le nombre et la nature des incidents déclarés, le nombre et la fréquence des contrôles effectués, ou encore le ratio de couverture du risque opérationnel. Ce ratio mesure la capacité d'une banque à absorber les pertes liées au risque opérationnel à partir de ses fonds propres. Il se calcule en divisant les fonds propres par le capital réglementaire alloué au risque opérationnel.

Malheureusement, ces indicateurs ne sont pas toujours disponibles ou comparables entre les banques. Il faudrait donc se référer aux rapports d'audit interne et externe, aux rapports du régulateur ou aux études spécialisées pour avoir une vision plus précise du risque opérationnel dans les banques marocaines.

Références : https://www.ir-bankofafrica.ma/sites/default/files/2020-08/Organisation%20de%20la%20gestion%20des%20risques%20-%202019.pdf: Comité de Bâle sur le contrôle bancaire (2006). Principes fondamentaux pour un contrôle bancaire efficace. [1] http://revue-rimms.org/wp-content/uploads/2020/06/ARTICLE-7-ASMAE-MRABET-2.pdf: Chemlal, M., Benazzou, L., Mrabet, A., & Gharib, B. (2020). L’impact de la gestion des risques opérationnels sur la performance financière des banques marocaines cotées en bourse. Revue Internationale du Marketing et Management Stratégique (RIMMS), 1(2), 101-120. [2] https://www.researchgate.net/publication/371304923_La_gestion_du_risque_operationnel_au_sein_des_banques_marocaines_vers_une_standardisation_des_approches_de_gestion: El Khattabi, A. (2018). La gestion du risque opérationnel au sein des banques marocaines : vers une standardisation des approches de gestion. Thèse de doctorat, Université Mohammed V de Rabat. [3]

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Youness EL Kandoussi is a seasoned Consultant Risk Expert with over 23 years of experience in Operational Risk Management, Islamic Finance, and Professional Training. He holds a certification as an Operational Risk Expert from the London School of Business & Finance (2018). Throughout his career, Youness has successfully led numerous large-scale projects for various banks, from conception to completion, ensuring their success in terms of costs and timelines. He has also been actively involved in conducting training programs on Risk Management for executives and employees of Financial Institutions, Public Administrations, Cooperatives, and Associations. Accomplishments Youness EL Kandoussi's notable accomplishments include: • Conducting successful certified training programs in Risk Management for professionals across different sectors. • Moderating and participating in various seminars and conferences within the financial industry and FinTech. • Implementing Operational Risk Management Systems and Risk Mapping for prominent institutions like SGMA, CDG Invest, and Umnia Bank. • Leading the implementation of Operational Risk Management Systems and Reporting projects, including functional specifications development and System implementation.

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BRICS in the Spotlight: Economic Powerhouse or Fractured Alliance?

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by Badr Elhamzaoui | 2 years ago | 0 Comment(s) | 927 Share(s) | Tags :

WORLD ECONOMIC OUTLOOK INTERNATIONAL MONETARY FUND UPDATE JAN 2023

Inflation Peaking amid Low Growth Global growth is projected to fall from an estimated 3.4 percent in 2022 to 2.9 percent in 2023, then rise to 3.1 percent in 2024. The forecast for 2023 is 0.2 percentage point higher than predicted in the October 2022 World Economic Outlook (WEO) but below the historical (2000–19) average of 3.8 percent. The rise incentral bank rates to fight inflation and Russia’s war in Ukraine continue to weigh on economic activity. The rapid spread of COVID-19 in China dampened growth in 2022, but the recent reopening has paved the way for a faster-than-expected recovery. Global inflation is expected to fall from 8.8 percent in 2022 to 6.6 percent in 2023 and 4.3 percent in 2024, still above pre-pandemic (2017–19) levels of about 3.5 percent. The balance of risks remains tilted to the downside, but adverse risks have moderated since the October 2022 WEO. On the upside, a stronger boost from pent-up demand in numerous economies or a faster fall in inflation are plausible. On the downside, severe health outcomes in China could hold back the recovery, Russia’s war in Ukraine could escalate, and tighter global financing conditions could worsen debt distress. Financial markets could also suddenly reprice in response to adverse inflation news, while further geopolitical fragmentation could hamper economic progress. In most economies, amid the cost-of-living crisis, the priority remains achieving sustained disinflation. With tighter monetary conditions and lower growth potentially affecting financial and debt stability, it is necessary to deploy macroprudential tools and strengthen debt restructuring frameworks. Accelerating COVID-19 vaccinations in China would safeguard the recovery, with positive cross-border spillovers. Fiscal support should be better targeted at those most affected by elevated food and energy prices, and broad-based fiscal relief measures should be withdrawn. Stronger multilateral cooperation is essential to preserve the gains from the rules-based multilateral system and to mitigate climate change by limiting emissions and raising green investment. Checkout the full report here: Inflation Peaking amid Low Growth

by Youness El Kandoussi | 3 years ago | 0 Comment(s) | 834 Share(s) | Tags :

État du développement du management du risque opérationnel dans le secteur financier marocain

Le risque op rationnel est un risque non financier qui peut avoir un impact n gatif sur la performance d'une organisation. Il peut être caus par une vari t de facteurs, tels que les erreurs humaines, les d faillances des systèmes, les catastrophes naturelles ou les actes de malveillance. Le secteur financier marocain est soumis à un cadre r glementaire strict en matière de gestion des risques, notamment le risque op rationnel. Ce cadre est bas sur les normes internationales d finies par le Comit de Bâle sur le contrôle bancaire (BCBS). Statistiques Selon une tude de Bank Al-Maghrib, le risque op rationnel repr sente environ 30 % du capital requis par les banques marocaines. Les principaux risques op rationnels auxquels sont expos es les banques marocaines sont les suivants : Les erreurs humaines (25 %) Les d faillances des systèmes (20 %) Les risques li s aux systèmes d'information (15 %) Les risques li s aux clients (10 %) Les risques li s aux produits (10 %) Évolutions Le management du risque op rationnel a connu un d veloppement significatif dans le secteur financier marocain au cours des dernières ann es. Cette volution est due à plusieurs facteurs, notamment : La mise en &oelig;uvre des normes internationales du BCBS La pression des investisseurs et des r gulateurs La prise de conscience croissante des risques op rationnels Perspectives Le management du risque op rationnel continuera à se d velopper dans le secteur financier marocain dans les ann es à venir. Cette volution sera port e par plusieurs facteurs, notamment : La digitalisation des activit s bancaires La complexification des produits et services financiers L' mergence de nouveaux risques op rationnels Recommandations Pour renforcer le management du risque op rationnel dans le secteur financier marocain, il est recommand de mettre en &oelig;uvre les mesures suivantes : D velopper une culture de la gestion des risques au sein des institutions financières Investir dans les technologies de l'information et de la communication Renforcer la coop ration entre les institutions financières et les r gulateurs Sources et liens Bank Al-Maghrib, "Rapport sur le risque op rationnel dans le secteur bancaire marocain" (2022) Comit de Bâle sur le contrôle bancaire, "Basel III: International framework for liquidity risk measurement, standards and monitoring" (2013) International Auditing and Assurance Standards Board (IAASB), "International Standards on Auditing (ISAs)" International Organization for Standardization (ISO), "ISO 31000:2018 Risk management - Guidelines" Conclusion Le management du risque op rationnel est une composante essentielle de la gestion d'une institution financière. Le secteur financier marocain a fait des progrès significatifs dans ce domaine, mais il reste encore des efforts à faire pour renforcer la culture de la gestion des risques et pour s'adapter aux nouveaux risques op rationnels.

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