Operational Risk Governance:Sound Practices for the Management and Supervision of Operational Risk BIS June 2011 The Board of Directors Principle 3: The board of directors should establish, approve and periodically review the Framework. The board of directors should oversee senior management to ensure that the policies, processes and systems are implemented effectively at all decision levels. Principle 4: The board of directors should approve and review a risk appetite and tolerance statement for operational risk that articulates the nature, types, and levels of operational risk that the bank is willing to assume. Senior Management Principle 5: Senior management should develop for approval by the board of directors a clear, effective and robust governance structure with well defined, transparent and consistent lines of responsibility. Senior management is responsible for consistently implementing and maintaining throughout the organisation policies, processes and systems for managing operational risk in all of the bank’s material products, services and activities, consistent with the risk appetite and tolerance. Risk Management Environment Identification and Assessment Principle 6: Senior management should ensure the identification and assessment of the operational risk inherent in all material products, activities, processes and systems to ensure the inherent risks and incentives are well understood. Principle 7: Senior management should ensure that there is an approval process for all new products, activities, processes and systems that fully assesses operational risk. Monitoring and Reporting Principle 8: Senior management should implement a process to regularly monitor operational risk profiles and material exposures to losses. Appropriate reporting mechanisms should be in place at the board, senior management, and business line levels that support proactive management of operational risk. Control and Mitigation Principle 9: Banks should have a strong control environment that utilises: policies, processes and systems; appropriate internal controls; and appropriate risk mitigation and/or transfer strategies. Business Resiliency and Continuity Principle 10: Banks should have business resiliency and continuity plans in place to ensure an ability to operate on an ongoing basis and limit losses in the event of severe business disruption. Role of Disclosure Principle 11: A bank’s public disclosures should allow market participants to assess its approach to operational risk management.

Introduction Les petites et moyennes entreprises (TPME) sont des acteurs cl s de l' conomie marocaine, repr sentant plus de 90% des entreprises du pays et employant plus de 50% de la population active. Cependant, malgr leur importance, de nombreuses TPME marocaines rencontrent des difficult s pour atteindre leur plein potentiel, en raison notamment d'une insuffisance de structuration organisationnelle. Qu'est-ce que la structuration organisationnelle ? La structuration organisationnelle d signe le processus de d finition et de mise en place d'une structure organisationnelle claire et efficace au sein d'une entreprise. Cela implique la d finition des rôles et des responsabilit s, la mise en place de processus et de proc dures, ainsi que l' tablissement de lignes de communication claires. Pourquoi est-ce important pour les TPME marocaines ? La structuration organisationnelle est cruciale pour les TPME marocaines pour plusieurs raisons: Am lioration de la performance op rationnelle : une structure organisationnelle claire permet de d finir les tâches et les responsabilit s de chaque membre de l' quipe, ce qui r duit les chevauchements et les erreurs, et am liore la productivit . Renforcement de la comp titivit : les TPME marocaines qui ont une structure organisationnelle solide sont mieux quip es pour faire face à la concurrence, en tant plus flexibles et plus r actives aux changements du march . D veloppement de l' quipe : une structure organisationnelle claire permet de d finir les besoins en formation et en d veloppement des comp tences, ce qui contribue à renforcer l' quipe et à am liorer la motivation des employ s. Meilleure prise de d cision : une structure organisationnelle solide permet de d finir les processus de prise de d cision, ce qui r duit les risques d'erreurs et am liore la qualit des d cisions. Comment M3T Consulting peut aider les TPME marocaines à atteindre l'excellence op rationnelle ? M3T Consulting est un cabinet de conseil en management et en organisation qui peut aider les TPME marocaines à atteindre l'excellence op rationnelle en leur apportant des solutions et un accompagnement personnalis s. Voici quelques exemples de la manière dont M3T Consulting peut aider : Diagnostic et analyse : M3T Consulting peut r aliser un diagnostic approfondi de la situation actuelle de l'entreprise, en identifiant les forces et les faiblesses, ainsi que les opportunit s et les menaces. D finition de la strat gie et de la vision : M3T Consulting peut aider les TPME marocaines à d finir une strat gie et une vision claires, qui servent de guide pour la structuration organisationnelle et l'am lioration de la performance op rationnelle. Mise en place d'une structure organisationnelle : M3T Consulting peut aider les TPME marocaines à mettre en place une structure organisationnelle claire et efficace, en d finissant les rôles et les responsabilit s, les processus et les proc dures, ainsi que les lignes de communication. Formation et d veloppement des comp tences : M3T Consulting peut proposer des formations et des programmes de d veloppement des comp tences pour aider les employ s des TPME marocaines à am liorer leurs comp tences et à occuper leurs rôles de manière efficace. Exemples de solutions propos es par M3T Consulting M3T Consulting propose une gamme de solutions pour aider les TPME marocaines à atteindre l'excellence op rationnelle, notamment : Lean Management : M3T Consulting peut aider les TPME marocaines à mettre en place des principes de Lean Management pour r duire les gaspillages et am liorer la productivit . Gestion de projet : M3T Consulting peut aider les TPME marocaines à mettre en place des processus de gestion de projet efficaces pour am liorer la planification et l'ex cution des projets. Systèmes d'information : M3T Consulting peut aider les TPME marocaines à mettre en place des systèmes d'information efficaces pour am liorer la gestion des donn es et la prise de d cision. Conclusion La structuration organisationnelle est essentielle pour les TPME marocaines qui cherchent à am liorer leur performance op rationnelle et à renforcer leur comp titivit . M3T Consulting peut aider les TPME marocaines à atteindre l'excellence op rationnelle en leur apportant des solutions et un accompagnement personnalis s. En s'appuyant sur son expertise et son exp rience, M3T Consulting peut aider les TPME marocaines à mettre en place des structures organisationnelles solides, à am liorer leur performance op rationnelle et à atteindre leurs objectifs. Contactez M3T Consulting pour en savoir plus sur leurs services et sur la manière dont ils peuvent aider votre entreprise à atteindre l'excellence op rationnelle : https://www.m3t.ma ou M3T Consulting

Le risque op rationnel est un risque non financier qui peut avoir un impact n gatif sur la performance d'une organisation. Il peut être caus par une vari t de facteurs, tels que les erreurs humaines, les d faillances des systèmes, les catastrophes naturelles ou les actes de malveillance. Le secteur financier marocain est soumis à un cadre r glementaire strict en matière de gestion des risques, notamment le risque op rationnel. Ce cadre est bas sur les normes internationales d finies par le Comit de Bâle sur le contrôle bancaire (BCBS). Statistiques Selon une tude de Bank Al-Maghrib, le risque op rationnel repr sente environ 30 % du capital requis par les banques marocaines. Les principaux risques op rationnels auxquels sont expos es les banques marocaines sont les suivants : Les erreurs humaines (25 %) Les d faillances des systèmes (20 %) Les risques li s aux systèmes d'information (15 %) Les risques li s aux clients (10 %) Les risques li s aux produits (10 %) Évolutions Le management du risque op rationnel a connu un d veloppement significatif dans le secteur financier marocain au cours des dernières ann es. Cette volution est due à plusieurs facteurs, notamment : La mise en œuvre des normes internationales du BCBS La pression des investisseurs et des r gulateurs La prise de conscience croissante des risques op rationnels Perspectives Le management du risque op rationnel continuera à se d velopper dans le secteur financier marocain dans les ann es à venir. Cette volution sera port e par plusieurs facteurs, notamment : La digitalisation des activit s bancaires La complexification des produits et services financiers L' mergence de nouveaux risques op rationnels Recommandations Pour renforcer le management du risque op rationnel dans le secteur financier marocain, il est recommand de mettre en œuvre les mesures suivantes : D velopper une culture de la gestion des risques au sein des institutions financières Investir dans les technologies de l'information et de la communication Renforcer la coop ration entre les institutions financières et les r gulateurs Sources et liens Bank Al-Maghrib, "Rapport sur le risque op rationnel dans le secteur bancaire marocain" (2022) Comit de Bâle sur le contrôle bancaire, "Basel III: International framework for liquidity risk measurement, standards and monitoring" (2013) International Auditing and Assurance Standards Board (IAASB), "International Standards on Auditing (ISAs)" International Organization for Standardization (ISO), "ISO 31000:2018 Risk management - Guidelines" Conclusion Le management du risque op rationnel est une composante essentielle de la gestion d'une institution financière. Le secteur financier marocain a fait des progrès significatifs dans ce domaine, mais il reste encore des efforts à faire pour renforcer la culture de la gestion des risques et pour s'adapter aux nouveaux risques op rationnels.